400-166-3656
首页税收优惠政策 › 徐州市税务局2018年度法治政府建设报告

徐州市税务局2018年度法治政府建设报告

2018年度,市税务局依法行政工作在省局和徐州市委、市政府的正确领导下,以党的十九大精神和习近平总书记关于全面依法治国重要论述精神为指导,认真贯彻落实省局及地方政府法治工作部署,牢固树立“法治”理念,统筹规范执法和优化服务,坚持依法治税,规范税收法制建设,围绕优化我市营商环境、减税降费工作,充分发挥综合税政职能,统筹推进依法行政,不断提高全系统依法行政能力,为加快实现税收现代化提供坚实的法治保障。我局被徐州市委、市政府表彰为2017-2018年度法治建设工作先进单位,这是对我局法治工作的的肯定。我局也将更加珍惜荣誉,再接再厉,将我局法治工作提高到一个更高的水平。现将一年来法治政府建设工作报告如下:

一、依法履行税收工作职能

(一)依法组织税收收入。按照“四个坚决”、“四个不放松”的要求,依法组织税收收入,不折不扣落实减免税政策,在抓好组织税收总量的同时,更加关注收入质量,为全市经济社会发展提供了可靠的财政源泉。一是加强税收分析。完善税收预测分析机制,强化申报数据和经济指标关联性分析,从税收形势、税收风险、税收政策效应、经济运行四个维度开展专题分析,全方位总结税收运行特点,分析增减原因,反映组织收入措施成效,查找计划执行中的问题,预测税收和经济走势,着力提高税收分析对组织收入的指向引导作用。加强税源监控分析,继续加强对再生资源回收行业的严密监控,加大增值税进项税额抵扣审核力度,重点加强交通运输业、建筑安装业、房地产业、涉农产业等特殊行业进项抵扣情况的监管,确保税源的真实性、入库的可靠性。加强税收新政和重大税收政策的效应分析,密切关注税收新政对税源结构的影响,定期对关注度高、影响力强的重点行业和企业开展分析。二是强化收入质量管理。坚持依法组织收入原则,依法防止和制止收“过头税”。加强对税收收入质量的监督和考核,做好税收收入的风险防控,强化对收入均衡性和退税及时性的监控,清理陈欠,杜绝新欠,加大免抵调库的力度,做到依法征收、应收尽收、应抵尽抵、应退尽退、应调尽调。三是发挥协税护税作用。加强沟通,主动向地方党委政府汇报组织收入采取的措施、问题和建议,争取地方党委政府的支持。进一步发挥社会化综合治税作用,积极利用第三方信息情报,实现组织收入堵漏增收。2018年全市税务系统组织各项收入合计1019亿元,圆满实现省局和徐州市委市政府双统筹、双满意的预期目标。

(二)坚决落实简政减税降负政策,服务经济社会发展。通过发布“国家税务总局徐州市税务局优化环境公开承诺(十六条)”不断优化纳税服务。坚持“机构改革、服务先行”,开展“新机构新服务新形象”服务建设提升专项活动,纳税人获得感明显增强,“税收空气”愈加清新。落实简化“税务登记注销”等20多项改革标志性涉税事项流程,“一厅通办、一键咨询”“一套资料办、一事不二罚”等便民措施全面落地。深化“放管服”改革,落实“3550”要求,将关联事项整合为“套餐”,减少二手房交易报送资料,继续推进发票配送服务模式。发布办税事项“全程网上办”和“最多跑一次”清单。深化“银税互动”等税收信用增值应用。同时,积极落实减税降负政策,严格落实降低增值税税率、部分行业增值税留抵退税、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等税收优惠。2018年,总体测算全年各项税收优惠政策性减收达40亿以上,为地方经济的发展提供了有效的动力。

(三)切实保障依法履责。严格要求按照税法要求行使职权。坚决做到法无授权不可为、法定职责必须为,防止不作为、乱作为。没有法律法规依据不作减损纳税人合法权益或者增加其义务的决定。严格按总局转变职能,简政放权,推行的权力清单、责任清单、负面清单的要求履责。市局各科室严格按照税法要求指导基层单位开展依法行政。严格落实风险应对扎口管理,确保一个年度内同一纳税人原则上不重复入户检查。积极探索推行执法过程全记录,为基层配备执法记录仪180部,为原国税查帐、约谈室配备摄像头、拾音器等设备,实现执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效。规范所得税、财产行为税基础事项和流程管理,重点加强对成品油消费管理,开展废旧物资专项整治,持续做好土地增值税清算。不断夯实风险管理,风险应对成效明显。积极推进重点税源企业检查,发挥税务稽查的威慑作用。深化一级稽查,严厉打击虚开发票和出口骗税等税收违法行为。2018年,通过开展多项专项打虚打骗行动,为全市经济发展创造更加公平的税收环境。

二、提高税收制度建设质量

(一)落实税收政策工作规范化机制。把法治要求落实到提高税收政策服务水平上。完善税收政策跟踪问效机制,定期进行效应评估分析,对引发涉税争议的税收政策及时评估,业务部门密切配合,及时给出政策确定性答复。对市局难以解决的,及时向上级部门进行请示汇报和政策反馈。全年按省局要求及时报送高质量的税收政策反馈单,以便有利于作为上级制定规范性文件的依据和参考。完善纳税服务与税收执法衔接机制,制定相关业务传递单,有效解决执法与服务因为衔接不畅而导致的税收风险或服务水平下降。

(二)规范制订规范性文件。按照《税收规范性文件制定管理办法》的工作要求,对涉及纳税人重大利益的规范性文件,严格落实向下级税务机关征询意见。2018年,按照《税收规范性文件制定管理办法》制定并管理税收规范性文件。规范性文件制定后30日内向省局报备,严格审查文件的文种、合法性、公平性,把好制定文件的程序关。先后5次开展机构改革、军民融合发展等税收规范性文件清理工作,公告失效规范性文件12份,为我们下一步涉及税收规范性文件的制度建设奠定了良好基础。

三、 推进依法科学民主决策

(一)依法决策,科学决策。原国地税党组、国地税联合党委以及市局党委,一直严格按照中央关于加强依法科学民主决策的要求和有关制度规定,结合税收工作实际,在制定全局各项决策时,充分听取法制部门意见,对市局拟通过的税收政策或管理事项,均要求法制部门进行合法性审查。市局各业务科室出台相关管理规定时,也充分征求法制部门意见,未经合法性审查或审查不通过的,坚决不予颁布或执行。对于涉及纳税人切身利益等重大行政决策事项,均广泛听取意见,与利害关系人进行充分沟通,解释说明,及时反馈意见采纳情况和理由。

(二)认真落实法律顾问、公职律师制度。建立税务机关内部重大决策合法性审查机制,讨论、决定重大事项之前,充分听取法律顾问、公职律师的法律意见。目前我局有公职律师3人,市局先后与江苏元封律师事务所、江苏永伦律师事务所签订协议,由事务所指定专职律师担任我局法律顾问,为重大涉税事项及其他疑难、纠纷事项提供法律支持,确保每一事项的处理在法律的约束内。

四、坚持严格规范公正文明执法

(一)持续推进“三项制度”工作。按照总局和省局部署,持续推进行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核等三项制度工作。以“三项制度”为抓手,强化过程控制,把实体合法、程序合法、合理行政、尽责执法的要求体现在每个具体执法行为中。建立健全公开机制,梳理执法内容,明确事前、事中、事后公开事项,做到“应公开、尽公开”。通过书面文字、执法记录仪等方式,对行政执法活动进行记录并归档,实现行政执法行为的全过程留痕和可回溯管理。针对重大执法事项和重大行政决策事项以及疑难事项,均进行合法性审核。

(二)落实好行政审批制度改革的各项规定。国家税务总局先后下发了《关于简化税务行政许可事项办理程序的公告》、《关于取消一批涉税事项和报送资料的通知》、《关于推行新办纳税人“套餐式”服务的通知》、《办税事项“最多跑一次”清单》等系列政策,我局严格按各项规定不折不扣地落实好总局的各项规定,严禁以事前核准性备案等方式变相实施审批,确保了取消或者下放税务行政审批事项有效落实。推行了网上审批和“阳光审批”。严格落实上级关于“放管服”改革的各项要求,不需纳税人报送的资料坚决不要,决不在规定之外另设门槛。持续推进“最多跑一次”改革,5大类16个事项“最多跑一次”,7大类110个事项实现“全程网上办”,95%以上原需在办税厅现场办理的涉税事项实现“网上全程,只跑一次”,服务水平进一步提升;深入开展“便民办税春风行动”,扎实做好做细涉税咨询、纳税人调研走访,12366特服号等工作,持续优化重点税源管理服务体系。通过开展对企业大走访大调研活动,实现“一对一”精准服务,服务质量进一步提升。

(三)坚持严格公正执法。依法打击税收违法犯罪活动,加大了重点领域执法力度,加强税务稽查工作,健全了税收行政执法与刑事司法衔接机制,全年向司法部门传递案件信息252件。保持税法威慑态势,为诚实守信纳税人营造公平公正的税收法治环境。打击违法犯罪“精准化”。采取“监控总量,控制增量”的方式,着力清理积案,加大涉税违法案件查处打击力度,全面开展打击骗税、虚开专项工作。加强执法督察,按时按序确保内控平台平稳上线运行,监督效能持续发挥;规范税务行政自由裁量权,严格执行原国地税省局和机构合并后省局下发的自由裁量权要求,积极制定市局《过渡期间办税服务厅处理行政处罚等问题的参考意见》,用“阳光执法”赢来自觉守法。严格落实重大税务案件审理办法,全部案件审理均通过“金三”系统流转,工作有痕迹,流程全透明。

(四)创新税收执法方式。建立健全“双随机、一公开”机制,确保稽查执法公正公平公开。推行重大税收执法说明理由制度和行政执法公示制度。建立和实施税务行政执法案例指导制度。探索运用行政指导、行政奖励、说服教育、调解疏导、劝导示范等非强制性执法手段。

五、强化权力制约和监督

(一)落实税收执法权力清单、责任清单以及税源管理清单制度。按照简政放权、放管结合的原则,完善市、县税收执法权力清单和责任清单,确定涉及权力运行环节的标准、条件、权责、时限等规范,实行行政权力运行标准化。2018年度我局按照省市局和地方政府有关规定全面做好权力清单的重新上线工作。

(二)强力推进大督察和专项督察工作扎实开展。紧紧围绕税务总局提出的“四个坚决”工作要求,把税收执法大督察作为税收工作重要抓手,周密部署,全力推进大督察工作扎实开展。重点对金融、房地产税收管理情况、股权转让个人所得税管理、土地增值税征收管理等项目进行督察,向有关单位发放管理建议书,有效规范了相关的执法行为。认真贯彻落实省、市局关于推进内控机制建设的总体要求,建立和完善“事前预防、事中监控、事后处置”的内控体系,实行内控制度落实责任人制度,最大限度降低和减少执法风险、行政风险和廉政风险,促进干部职工依法履职、安全履职。科学设定选案规则,充分利用信息化平台,注重案头分析,实施精准质量检查,提升风险应对质效。

(三)深化内控机制建设。年初,联合督察内审部门,督促相关职能科室,围绕税收执法权和行政管理权的各个环节存在的执法风险和廉政风险,对可能产生的“两个风险点”进行再次排查,对照《邳州地税系统岗位廉政风险防控手册》,认真进行职责和权力的来源、种类、界限分项梳理,明晰职责,建立健全权力运行监督制约机制等。

(四)自觉接受外部监督。2018年,我局接受了审计部门对原地税审计,审计部门高度关注税务机关的征管质量,我们进行了密切配合,及时提供相关材料,向审计人员讲解税法规定和征管要求,对审计人员和税务人员有争议的观点及时向上请示汇报。同时,我局积极健全纳税人监督机制,拓宽纳税人监督渠道,依法保障纳税人监督权利。自觉接受外部监督,建立健全新闻媒体以及社会公众监督投诉处理机制,严格落实纳税人满意度调查制度。

(五)严格责任追究。坚持加强监督与责任追究相结合,做到有权必有责、用权受监督、违法必追究,坚决纠正有法不依、执法不严、违法不究行为。深化税收执法责任制,完善纠错问责机制。

六、权利救济及纠纷化解

(一)建立健全利益表达和协商沟通等机制。完善12366和特服号等投诉渠道,建立市局领导接待日,施行市局领导及部门负责人办税大厅值班制度。对外公开监察投诉电话。各部门对纳税人投诉、信访信息高度重视,均第一时间了解情况,积极与纳税人接触,引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护权益。

(二)完善纳税人权利救济机制。认真落实《行政复议法》、《税务行政复议规则》、《行政诉讼法》及《税务行政应诉工作规程》相关规定,发挥行政复议解决税收争议主渠道作用,切实保护纳税人合法权益。推进行政复议和应诉工作专业化,成立了专门的税务行政复议办公室,建立了行政复议、行政诉讼运行工作机制,统筹、协调、处理税务行政争议,妥善化解矛盾。2018年,我局共发生复议、诉讼8起,我局均依法进行复议或参加诉讼,未出现败诉案件。

(三)健全多元化纠纷解决机制。深入研究税务行政和解调解制度,实现调解和解、行政复议、行政诉讼等纠纷解决方式有机衔接、相互协调。畅通纳税人投诉渠道,建立纳税人以及第三方对税收工作质量定期评价反馈制度,对部分投诉事项实行限时受理、处置和反馈。在处理涉税事项时,我局法制部门及相关业务部门均坚持及时与纳税人沟通,并向相关税政部门详细了解和有关政策规定,对纳税人进行耐心细致的政策解释和征收的政策依据,得到了纳税人的高度认同,有效解决了税收争议,也维护了纳税人权益。

七、全面推进政务公开

(一)完善拓展公开领域和事项。坚持“以公开为常态、不公开为例外”原则,细化政务公开工作分工,优化信息公开目录,推进决策、执行、管理、服务、结果“五公开”,建立健全政务公开相关规章制度。依托市政务服务网,进一步了优化行政许可、行政处罚结果的公示形式,推进双创优惠、省内通办、实名办税等重大举措的公开力度,逐步扩大税收信息主动公开领域和范围。

(二)健全信息公开渠道建设。以税务网站为公开主渠道,进一步拓展新媒体渠道、实体办税服务厅等其他渠道的公开,强化不同公开渠道之间联动和信息共享。围绕重大政策效应落实、减税降负、社保和非税收入职能划转等重点工作,多渠道、多层次、多角度,及时广泛地宣传新的政策规定,切实使纳税人、缴费人及时了解掌握新的税收法规政策,营造良好舆论氛围。

(三)建立及时主动回应机制。定期举办税收政策解读会,推进税收优惠政策落地,主动回应涉税热点和社会关切。定期进行政策解读会制度,实现对税收政策正确理解和运用。不断拓展政策解读的途径和手段,充分利用税务网站、微信微博、主流媒体等多渠道进行宣传解读,帮助纳税人和社会各界更准确地理解和操作,营造良好的社会舆论导向。

八、增强全社会税收法治观念

(一)加强税法宣传教育。落实“谁执法谁普法”的普法责任制,建立税收执法人员以案释法制度。按照《全国税收普法教育示范基地创建实施方案》要求,积极开展普法教育示范基地创建工作。在国家宪法日、税收宣传月等重要节点,制订宣传展板,印制宣传材料,集中开展了多个主题税收法治宣传活动。依托办税服务厅、税务网站、税务报刊图书、纳税人学堂等渠道和方式,实现了税法宣传常态化、多样化。

(二)引导形成诚信纳税氛围。创新方式方法发挥税务机关在诚信纳税建设中的示范作用。积极推动社会信用体系建设,开展纳税信用评价,对纳税信用好的纳税人依法提供更多便利,对纳入“黑名单”的纳税人依法实施联合惩戒。加强宣传,形成正向激励和反向警示的双向合力,为诚信纳税营造良好氛围。

九、加强税收法治工作队伍建设

(一)健全税收法制机构。国、地税合并以后,我局成立法制科,并及时明确了具体的工作职责,促进了法制机构和法制人员依法履行职责。

(二)提升法治队伍素质。加强了税收法律人才培养。严格执法资格管理,实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事执法活动。加强对新进人员法治知识业务的培养,对新进人员建立良好的学习氛围,2018年我局在执法资格考试中,实现了报考人员、参考人员、通过人员均100%的优异成绩。

(三)建全公职律师制度。公职律师成为税务系统参与决策论证、提供法律意见、促进依法办事、防范法律风险的骨干力量,带动提升税收工作的整体法治水平。支持公职律师依法履行职责,加大公职律师锻炼培养力度,对所有通过司法考试的同志及具有法制专业背景人员进行重点、系统培养,以便在合适时机转为公职律师,更好的为我局法治事业做贡献。

十、健全依法行政领导体制

(一)建立依法行政工作领导小组。新机构成立,我局及时成立了依法行政工作领导小组并制定议事规则,建立和落实了领导小组例会制度,领导小组每季度至少召开1次会议,研究部署依法治税工作规划,统筹推进法治税务建设重点任务。依法行政工作领导小组组长由局长担任,履行推进法治建设第一责任人职责,定期听取依法治税工作汇报,分析研判形势,加强工作统筹,切实解决实际问题。

(二)提高全员的法治素养和法治能力。充分发挥用人导向作用,把法治观念强不强、法治素养好不好作为衡量干部德才的重要标准,把能不能遵守法律、依法办事作为考察重要内容。在相同条件下,优先提拔使用法治素养好、依法行政能力强的干部。

十一、对2019年法治政府建设工作打算

2019年,是新机构完整运行的第一年。全国税务工作会议明确提出要突出确保减税降费政策措施落地生根这个主题,聚焦圆满完成预算确定的税费收入任务这一主业,把牢统筹推进优化税收执法方式与加快健全完善税务监管体系这条主线。我局将围绕主线从以下几个方面做好法治政府的建设工作:

(一)更加主动对标减税降费的更高要求。2019年1月,国务院出台了第一批针对小微企业的普惠性减税措施,吹起了2019年减税降费的“冲锋号”。王军局长强调“这是硬任务,是基本职责,是不打折扣的”,王学东书记强调“减税降费工作是极其重要的,必须坚决落实好”。我局将提高政治站位,把它当作硬任务、头等大事、首要政治任务,不管放在多高的位置上都不为过。不能打折扣、不能讲条件,不能有任何拖延。系统内,减税降费作为绩效管理专项单列考核指标。常态化开展执法督察、纪检监察。系统外,主动接受纪委监委审计外部监督。发现问题,既追究当事人责任,也追究单位领导责任。以最严肃纪律确保减税降费决策部署得到最严格贯彻落实。

(二)全力突破深化改革的难点堵点。随着今年改革优化完善的再升级,一些触及更深、任务更重、推进更难的问题将逐步显现。触及更深,体现在“三定”落地后,组织体系、征管职责、结构布局和资源配置发生巨大变化。虽然改革框架虽已落地,但配套还不完善;职能虽已明确,但边界还不清晰;机构虽已到位,但融合还不充分。我局将坚持巩固改革成果与持续改进优化相结合,重点落实好省局“1+4”新税收征管体系,“1”是完善税收征管体系的总纲,“4”是征管业务流程、纳税服务体系、大数据和风险管理、信息化建设和应用4个方面实施意见。

(三)深化推行行政执法三项制度。我局将认真学习年初国办印发的《关于全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度的指导意见》,我局结合工作实际情况,将采取多项措施,深入开展调研,完善执法制度,在省级税务法治示范基地前期优势的基础上,继续大力创新、创优,使行政执法“三项制度”落地生根,争取取得了更好的效果。一是强化税收执法公示公开制度。继续在政府门户网站、办税服务厅、微信公共号将执法权力清单、A级纳税人名单、行政许可事项、政策法规进行及时公开,使执法在阳光下运行。通过打造“阳光税务”,全方位满足纳税人的知情权。二是完善行政执法全过程记录制度。配备执法记录仪,组织执法记录仪使用规范、操作技巧的相关培训;完善纸质档案和电子影像档案相结合的征管档案管理制度,设置征管档案室,实现全过程留痕。对基层分局对执法行为进行了进一步规范,通过携带执法证、配备执法记录仪,有效规范征管秩序、降低执法风险。三是加强行政执法决定法制审核制度。定期开展执法督察,主动化解风险;完善市“两法衔接平台”处罚案件传递工作;通过加强重大执法行为审核,确保内容完整、程序规范,使这项工作更加透明、高效。

(四)加快健全完善税务监管体系。在继续优化营商环境的工作中,我局将继续保持高度警惕,全面排查梳理各类风险点,依法加强对税收监管的制度设计。加强税收事前事中事后的全链条监管,实施各部门各税种的联动监管,分类施策、协同配合、内外并举,既要有防范风险的先手,也要有应对和化解风险挑战的高招,最大限度地促进税收遵从。同时经济运行稳中有变、变中有忧,面临下行压力、减收因素将续增多,我们要打破格式化、套路化的惯性思维,持续提升挖潜增收、科学应对经济税收的能力。

(五)全面推进税费收入高质量。严格执行“四个坚决”,坚持质量第一,效益优先。持续完善异常收入监控机制。抓好重点行业、重点企业、重点项目、重点税种监控分析,加强对申报入库异常税款、申报期后大额入库税款分析甄别,防止和制止虚收空转等违规行为,对异常税收查实后及时办理退库。加强税费缴库管理,重点规范待报解资金账户管理,加强对委托代征单位代征税费等情况的监督检查,确保税费资金安全。依法加强和改进欠税尤其是隐型欠税清缴。推进税收协同共治。主动对接社会化征缴网络,构建适应自然人新特点的共治格局。积极参与政府信息共享平台建设,扩大与相关部门的合作领域和范围。充分发挥乡镇、街道及村委会的社会共治职能作用,形成全方位税源监控体系。

(六)全面推进依法治税高质量。坚持局党委对依法行政工作的领导,不断提升运用法治方式做好税收工作的意识和能力。全面推行“三项制度”,实现全过程留痕、信息公开透明、执法决定合法有效。加强内外部法律顾问管理,有效运用调解和解等方式解决税收争议。确保非税征管平稳推进。4月1日起将实质性划转社保费征管职责。健全政府主导的统筹协调机制,落实“扩面减负、公平费负”要求。上线社保费信息系统,规范社保费征缴业务流程,建立社保费重点费源制度。探索多部门“一站式”以及关联业务“一窗式”缴费服务。以属地局为职责单位,建立城乡居民社保费网格化管理体系,最大限度便利缴费人。确保个税改革行稳致远。健全个税管理岗责体系,建立自然人涉税争议处理、风险管理等配套机制,让6个专项附加扣除政策切实转化为民生红利。完善个税征缴服务手段,通过网络办税、移动办税等方式,实现税款缴纳方式、取得完税凭证方式的多样化。

(七)全面推进营商环境高质量。依托“便民办税春风行动”,持续推进办税缴费便利化改革,加快实施线上为主、实体兜底、线上线下相融合的服务模式,推进便捷办税。减少纳税人往返办税服务厅次数。大力推进移动办税,推进办税缴费方式多元化、便利化。深化融合办税,主动对接“3550”改革要求,加快推动涉税涉费信息共享机制。精准评价纳税信用身份,落实税收守信联合激励和失信联合惩戒工作机制。

巩固提升“银税互动”工作,助力小微企业破解融资难、融资贵难题。优化实体办税,推进关联度高的业务事项归并整合,扩大和优化“套餐式”服务。优化办税场所,构建以综合办税厅为主体,专业办税厅为辅助,社会化便民服务网点为补充,高效协同的实体办税矩阵。构建“同口径、宽渠道、多形式”的税收宣传体系。按照“属地管理、分级负责”原则,紧盯重要事项、关键时点、敏感环节,高度重视社会关切和舆情问题,妥善处理涉费投诉、争议和信访事件。不打折扣坚决落实好更大规模、实质性、普惠性减税措施和纳税资料留存备查范围,实行“一把手”负总责、分管领导直接负责、相关部门各负其责的责任制,使之申报即享受优惠,确保政策红利精准释放。

国家税务总局徐州市税务局

2019年3月29日


转载本站文章请注明出处:徐州税收优惠政策

上一篇:

下一篇:

微信互动

微信公众号

微信税筹群

电话咨询

400-166-3656

客服咨询

  • 税收优惠政策
  • 土地厂房咨询
  • 资金扶持咨询
  • 其他相关咨询
  • 更多

    更多